Kinderabzüge in deiner Steuererklärung

Welchen Abzug meinst du?

Kinderabzug

Ein Sozialabzug für den Unterhalt eines Kindes. Der Betrag und seine Zuordnung hängen von den gesetzlichen Voraussetzungen ab. ESTV: Kinderabzug, Steuerperiode 2025 (PDF) ↗

Abzug für Drittbetreuungskosten

Ein gesonderter Abzug für nachgewiesene Betreuungskosten, etwa für eine Kita. Hier gelten ein Höchstbetrag und zusätzliche Voraussetzungen. ESTV: Drittbetreuungskosten, Steuerperiode 2025 (PDF) ↗

Unterhaltsbeiträge / Kinderalimente

Zahlungen für den Unterhalt werden nach eigenen Regeln behandelt. Alter des Kindes und die Zuordnung des Kinderabzugs sind dabei entscheidend. Aargau: Unterhaltsbeiträge für Kinder, Ziffer 12.2 ↗

Kinderabzug und Betreuungskosten 2025 im Vergleich

Die folgenden Beträge sind Abzüge vom Einkommen, keine ausbezahlten Steuererstattungen. Bund und Kanton berechnen ihre Steuern getrennt. Die Beträge sind daher nicht als gemeinsame Steuerersparnis zu addieren.

ESTV: Drittbetreuungskosten, Steuerperiode 2025 (PDF) ↗

Bei getrennter Besteuerung kann der Kinderabzug anders zugeordnet oder aufgeteilt werden. Die Tabelle allein entscheidet nicht über deinen Anspruch. Für andere Kantone findest du die Übersicht bei der ESTV: Abzüge nach Steuerperiode und Kanton ↗.

Welche Betreuungskosten sind abzugsfähig?

Für die hier beschriebenen Drittbetreuungsabzüge muss das Kind unter 14 Jahre alt sein und mit der steuerpflichtigen Person im selben Haushalt leben. Die Betreuungskosten müssen mit Erwerbstätigkeit, Ausbildung oder Erwerbsunfähigkeit zusammenhängen. In Zürich erläutert die Wegleitung diese Voraussetzungen unter Ziffer 16.6. Zürich: Wegleitung 2025, Seiten 18 sowie 20–21 (PDF) ↗

Aargau verlangt zusätzlich unter anderem eine betreuende Person über 16 Jahre. Zuschüsse sind abzuziehen; reine Lebenshaltungskosten zählen nicht zu den Betreuungskosten. Bei nur einem Teiljahr Erwerbstätigkeit oder Ausbildung ist der Höchstbetrag dort verhältnismässig zu kürzen. Aargau: Kinderbetreuungskosten, Ziffer 15.0 der Wegleitung ↗

Welcher Elternteil macht den Kinderabzug geltend?

Ob ihr gemeinsam besteuert werdet, wer mit dem Kind lebt, wer die elterliche Sorge ausübt und wer Unterhalt bezahlt, beeinflusst die Zuordnung. Für Zürich zeigt die Wegleitung verschiedene Fälle, einschliesslich Konkubinat und getrennter Haushalte. Zürich: Wegleitung 2025, Seiten 18 sowie 20–21 (PDF) ↗

In Aargau steht bei nicht gemeinsam veranlagten Eltern mit gemeinsamer Sorge der Abzug dem Elternteil zu, der überwiegend für den Unterhalt aufkommt. Er wird pro Kind nur einmal gewährt. Eine Zürcher Aufteilung lässt sich deshalb nicht einfach auf Aargau übertragen. Aargau: Kinderabzug, Ziffer 22.1 der Wegleitung ↗

Diese Angaben braucht aptax zu deinen Kindern

• Geburtsdaten, Wohnsituation und Angaben zur elterlichen Sorge.
• Bei volljährigen Kindern: Ausbildungsbestätigung und Angaben zur Finanzierung des Unterhalts.
• Vereinbarungen oder Entscheide zu Unterhaltsbeiträgen und Zahlungsnachweise.
• Betreuungsrechnungen, Zahlungsbelege, Betreuungszeiten und erhaltene Zuschüsse.
• Dein Steuerjahr, Wohnkanton und bereits erhaltene Schreiben der Steuerbehörde.

Unser Team in Frauenfeld klärt fehlende Angaben mit dir. Ergänze die Familienunterlagen um die allgemeine Checkliste zur Steuererklärung. Die Leistungen und Zusatzkosten findest du beim Angebot. Für kantonale Abläufe: Zürich, Aargau oder alle Kantone.

Häufige Fragen zu Kinderabzügen